Rząd zlikwiduje lokaty antybelkowe
data publikacji: 2011-11-12
Coraz głośniej mówi się o powrocie do gotowej już ustawy likwidującej możliwość unikania podatku Belki. Rząd miał już gotowe rozwiązanie w połowie roku, ale przepisy podatkowe nie pozwoliły na wprowadzanie zmian w trakcie roku podatkowego. Dodatkowo, rząd obawiał się rekacji wyborców i przed wyborami temat zmian ucichł.
Obecnie mamy przepisy, które zaokrąglają podstawę opodatkowania i sam podatek do pełnych złotych. Części poniżej połowy zaokrąglane są w dół, a części równe i powyżej połowy zaokrąglane są w górę. I tak, jeśli zysk z lokaty dziennej po jednym dniu wynosi 2,49 złotych to podstawą opodatkowania jest zaokrąglona do pełnych złotych kwota 2 zł. Podatek Belki z 2 złotych wynosi 19% i jest równy 0,38 złotych. Podatek, podobnie jak podstawę opodatkowania, zaokrągla się do pełnych złotych a więc w tym przypadku podatek wynosi mniej niż pół złotego a więc po zaokrągleniu równy jest 0 zł. Tą zasadę wykorzystują konta oszczędnościowe i lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek, dzięki czemu klienci mają możliwość uniknięcia podatku Belki.
Po zmianach podstawę opodatkowania i sam podatek będzie zaokrąglanych do pełnych groszy w górę. Oznacza to, że nie dość, że nie będzie można uniknąć jego płacenia to w wielu przypadkach realnie będzie wynosił więcej niż 19%. Przeanalizujmy co stanie się z lokatą o dziennej kapitalizacji odsetek, na której klient codziennie ma 2,49 zł zysku. Po zmianach podstawa opodatkowania będzie równa tej kwocie a więc 2,49 zł. Podatek od tej kwoty wynosi 0,4731 zł a więc po zaokrągleniu do pełnych groszy w górę ostatecznie podatek wynisie 0,48 złotych. W tym przypadku podatek rzeczywisty będzie nieznacznie wyższy niż 19%.
Co w przypadku kont oszczędnościowych, gdzie często klienci trzymają jedynie tyle środków aby zapewnić sobie zysk każdego dnia w postaci 1 grosza? Przeanalizujmy to na podstawie konta MeritumKonto Silnie Zarabiające, na którym oprocentowanie wynosi 4,3% z dzienną kapitalizacją odsetek. Aby mieć jeden grosz odsetek wystarczy na koncie mieć 42,45 zł. Realne oprocentowanie skacze wtedy do aż 8,6%. Mając wiele kont z dzienną kapitalizacją i na każdym z nich kwotę pozwalającą na zysk w postaci 1 grosza w sumie z mniejszej kwoty można wycisnąć większy zysk. Ale co się stanie z odsetkami w postaci 1 grosza po zmianie przepisów. W takiej sytuacji podstawą opodatkowania jest 1 grosz. Podatek z 1 grosza wynosi 0,19 grosza ale po zaokrągleniu do pełnych groszy w górę wynosi... 1 grosz. Oznacza to, że w przypadku zoptymalizowanych kont oszczędnościowych cały zysk skasuje fiskus a realna stawka podatku Belki wyniesie 100 procent!
Oznacza to, że fiskus poszedł krok dalej i nie tylko zlikwiduje lokaty antypodatkowe, przewagę dziennej kapitalizacji odsetek ale również realnie podniesie stawkę podatku Belki! Niestety, należy się liczyć z tym, że nie będzie to jedyna podwyżka podatkowa zaplanowana na przyszły rok.
Czy jest jakiś sposób aby obronić się przed zmianami? Niestety, nie ma. Zmiany miały wejść w życie od 1-go stycznia 2012 roku ale ostatnio coraz głośniej mówi się o przesunięciu terminu wejścia w życie nowych przepisów do kwietnia 2012 roku. Banki starają się jakoś reagować na proponowane zmiany i jedne gwarantują podniesienie oprocentowania w przypadku wprowadzenia zmian tak, aby klient cieszył się takim samym zyskiem z lokaty, inne próbują wprowadzać lokaty na dłuższe terminy, dla których cały zysk naliczany jest jeszcze w tym roku a więc na zasadach obecnie obowiązujących. Innym sposobem uniknięcia wpadnięcia w nowe przepisy jest zakładanie lokat na krótkie okresy, biorąc pod uwagę możliwość wprowadzenia zmian od 1-go kwietnia 2012 jeszcze 3-miesięczne lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek uchronią zysk przed podatkiem.
Rząd szacuje, że zmiany w przepisach dadzą mu dodatkowe 380 milionów złotych.
…wstecz
zobacz także:
- Lokata Ping Pong Idea Bank
- Idea Bank wprowdził do oferty ciekawą lokatę dla klientów posiadających konto. Lokata Ping Pong posiada oprocentowanie w wysokości 7 procent w skali roku i jest to lokata jednodniowa.
- Lokata Dwupak Antybelkowy w Idea Banku
- Idea Bank proponuje klientom po raz kolejny produkt pozwalający na ominięcie proponowanych zmian w uszczelnieniu ściągania podatku Belki po nowym roku. Lokata Dwupak Antybelkowy to dwie lokaty w pakiecie, jedna roczna oprocentowana na 5,9% a druga dwulenia oprocentowana na 6,09%. Obie lokaty mają dzienne naliczanie odsetek.
- Zmiany w lokatach jednodniowych dopiero od 2012 roku
- Ministerstwo Finansów poinformowało, że zmiany w ordynacji podatkowej, które mają uniemożliwić omijanie podatku Belki mają wejść w życie dopiero od 1-go stycznia 2012 roku a nie jak pierwotnie zakładano od 1-go lipca 2011 roku.
- AIG Bank wprowadza lokaty z dzienną kapitalizacją
- AIG Bank, który do tej pory proponował bardzo dobrze oprocentowane lokaty tradycyjne z podatkiem Belki rozpoczyna sprzedaż lokat z dzienną kapitalizacją odsetek. Dwa nowe produkty banku lokata Zysk+ Doskonała oraz Direct+ Doskonała charakteryzują się dzienną kapitalizacją i wysokim oprocentowaniem.
- Meritum Bank oferuje nową lokatę antybelkową
- Rząd zapowiada likwidację lokat antypodatkowych
- Meritum Bank zwiększa oprocentowanie lokat
- Ranking lokat jednodniowych październik 2010
- Alior Bank wprowadził lokaty jednodniowe w walutach
- mBank obniżył oprocentowanie lokaty jednodniowej