Jak działa lokata jednodniowa
Obecnie najlepsze lokaty bankowe to lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek zwane również lokatami jednodniowymi lub antypodatkowymi i antybelkowymi. Jak działają takie lokaty bez podatku i czy są legalne?
Pod koniec 2001 roku minister finansów Marek Belka wprowadził podatek od zysku z inwestycji kapitałowych. Od tamtej pory zysk z każdej lokaty został opodatkowany i 19% odsetek wędrowało za pośrednictwem banku do skarbu państwa. Banki dość długo szukały luki w przepisach podatkowych pozwalającą na ominięcie tego podatku. Pod koniec "wojny depozytowej" pojawiły się pierwsze produkty zwane lokatami jednodniowymi.
Przepisy podatkowe mówią, że podstawą opodatkowania jest zysk z lokaty zaokrąglony do pełnych złotych. Od podstawy obliczany jest 19-procentowy podatek, który również zaokrąglany jest do pełnych złotych. Okazuje się, że jeśli zysk z lokaty nie przekroczy 2,49 zł podatku nie ma, ponieważ podstawą opodatkowania są 2 złote, a 19% z 2 złotych daje 0,38 zł co po zaokrągleniu daje 0 złotych podatku.
Sęk w tym, że zysk z lokaty na poziomie 2,49 zł nie jest atrakcyjny więc nikt nie wykorzystywał zasady zaokrąglania podstawy opodatkowania w celu ominięcia podatku Belki dla lokat długoterminowych. Banki wyszły jednak naprzeciw oczekiwaniom i wprowadziły lokaty jednodniowe, czyli takie, które trwają tylko jeden dzień i automatycznie odnawiają się następnego dnia. Większość z takich lokat powiększa kapitał lokaty o oprocentowanie z dnia poprzedniego. Wystarczy więc, aby zysk dzienny z lokaty nie przekroczy 2,49 zł aby cieszyć się nieopodatkowanym zyskiem z lokat bankowych. W zależności od oprocentowania lokaty na pojedynczej lokacie jednodniowej można bez podatku oszczędzać nawet ponad 15 000 złotych.
Aby jeden klient mógł oszczędzać większe kwoty musi założyć więcej tego typu lokat jednodniowych. Banki, które jako pierwsze wprowadziły mechanizm dziennej kapitalizacji odsetek na lokatach lub kontach oszczędnościowych i udostępniły go poprzez bankowość elektroniczną przyciągnęły masę nowych klientów i co za tym idzie kapitału.
Niektórzy zastanawiali się jak odniesie się do nowego produktu banków ministerstwo finansów i czy przypadkiem klienci nie będą zmuszeni odprowadzić jednak podatek z lokat jednodniowych. Okazało się jednak, że lokaty jednodniowe są jak najbardziej legalne i pozwalają w sposób zgodny z przepisami ominąć podatek Belki.
Obecnie lokaty jednodniowe są już standardem i banki, które chcą się liczyć w walce o klientów muszą mieć w swojej ofercie właśnie lokaty jednodniowe. Lokaty jednodniowe lub lokaty na dłuższe terminy ale stosujące zasadę dziennej kapitalizacji obecnie przodują w rankingach lokat niezależnie od terminów trwania lokat.
…wstecz
Pod koniec 2001 roku minister finansów Marek Belka wprowadził podatek od zysku z inwestycji kapitałowych. Od tamtej pory zysk z każdej lokaty został opodatkowany i 19% odsetek wędrowało za pośrednictwem banku do skarbu państwa. Banki dość długo szukały luki w przepisach podatkowych pozwalającą na ominięcie tego podatku. Pod koniec "wojny depozytowej" pojawiły się pierwsze produkty zwane lokatami jednodniowymi.
Przepisy podatkowe mówią, że podstawą opodatkowania jest zysk z lokaty zaokrąglony do pełnych złotych. Od podstawy obliczany jest 19-procentowy podatek, który również zaokrąglany jest do pełnych złotych. Okazuje się, że jeśli zysk z lokaty nie przekroczy 2,49 zł podatku nie ma, ponieważ podstawą opodatkowania są 2 złote, a 19% z 2 złotych daje 0,38 zł co po zaokrągleniu daje 0 złotych podatku.
Sęk w tym, że zysk z lokaty na poziomie 2,49 zł nie jest atrakcyjny więc nikt nie wykorzystywał zasady zaokrąglania podstawy opodatkowania w celu ominięcia podatku Belki dla lokat długoterminowych. Banki wyszły jednak naprzeciw oczekiwaniom i wprowadziły lokaty jednodniowe, czyli takie, które trwają tylko jeden dzień i automatycznie odnawiają się następnego dnia. Większość z takich lokat powiększa kapitał lokaty o oprocentowanie z dnia poprzedniego. Wystarczy więc, aby zysk dzienny z lokaty nie przekroczy 2,49 zł aby cieszyć się nieopodatkowanym zyskiem z lokat bankowych. W zależności od oprocentowania lokaty na pojedynczej lokacie jednodniowej można bez podatku oszczędzać nawet ponad 15 000 złotych.
Aby jeden klient mógł oszczędzać większe kwoty musi założyć więcej tego typu lokat jednodniowych. Banki, które jako pierwsze wprowadziły mechanizm dziennej kapitalizacji odsetek na lokatach lub kontach oszczędnościowych i udostępniły go poprzez bankowość elektroniczną przyciągnęły masę nowych klientów i co za tym idzie kapitału.
Niektórzy zastanawiali się jak odniesie się do nowego produktu banków ministerstwo finansów i czy przypadkiem klienci nie będą zmuszeni odprowadzić jednak podatek z lokat jednodniowych. Okazało się jednak, że lokaty jednodniowe są jak najbardziej legalne i pozwalają w sposób zgodny z przepisami ominąć podatek Belki.
Obecnie lokaty jednodniowe są już standardem i banki, które chcą się liczyć w walce o klientów muszą mieć w swojej ofercie właśnie lokaty jednodniowe. Lokaty jednodniowe lub lokaty na dłuższe terminy ale stosujące zasadę dziennej kapitalizacji obecnie przodują w rankingach lokat niezależnie od terminów trwania lokat.
…wstecz
zobacz także:
- Lokaty w BGŻOptima na topie
- W listopadzie 2011 roku na rynek wszedł nowy internetowy bank BGŻOptima. Bank jest ściśle powiązany z bankiem BGŻ i ma służyć oszczędzaniu a więc jak przystało na debiut już na starcie oferuje bardzo ciekawe lokaty bankowe.
- Lokata Tax Free w Idea Banku
- Idea Bank przygotował odpowiedź na zapowiedź zmian w sposobie naliczania podatku Belki. Oferuję roczną Lokatę Tax Free omijającą konieczność płacenia podatku Belki. Zysk z lokaty Tax Free można porównać z lokatą oprocentowanią na 5,9% z dziennymi odsetkami lub 7,5% na tradycyjnej lokacie.
- Meritum Bank oferuje nową lokatę antybelkową
- Od 18 lutego 2011 roku w Meritum Banku można założyć promocyjną lokatę 3-miesięczną z dzienną kapitalizacją, która będzie dostępna w ofercie jedynie do końca miesiąca. Oprocentowanie lokaty wynosi maksymalnie 4,83% i można ją porównać z tradycyjną lokatą na 6% w skali roku z podatkiem Belki.
- Rząd zapowiada likwidację lokat antypodatkowych
- Ministerstwo Finansów planuje zmienić zasady zaokrąglania podatku Belki przez co zniknie możliwość unikania podatku na lokatach jednodniowych. Zmiany mają wejść w życie od 1 lipca 2011 roku.
- Ranking lokat jednodniowych październik 2010
- Alior Bank wprowadził lokaty jednodniowe w walutach
- Meritum Bank wprowadza lokatę codzienną na dwa lata
- mBank obniżył oprocentowanie lokaty jednodniowej
- ING Bank Śląski wprowadził lokatę z dzienną kapitalizacją
- Obniżka oprocentowania lokat z dzienną kapitalizacją w Alior Banku
Ranking lokat maj 2013
Ranking lokat maj 2013 przynosi kolejne zmiany. Niestety, najlepsze lokaty maj 2013 dają mniej zarobić niż przed miesiącem. Banki płacą coraz mniej odsetek od lokat bankowych ze względu na możliwe kolejne obniżki stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej.
Ranking lokat kwiecień 2013
Ranking lokat kwiecień 2013 niestety wciąż potwierdza tendencję obniżania oprocentowania lokat przez banki. Najlepsze lokaty kwiecień 2013 dają zarobić niewiele ponad 5 procent w skali roku.
Ranking lokat luty 2013
Niestety ranking lokat luty 2013 zawiera jedynie dwie propozycje lokat z oprocentowaniem 7% oraz łącznie tylko siedem propozycji z oprocentowaniem powyżej 6% w skali roku. Oznacza to, że najlepsze lokaty luty 2013 dają mniej zarobić niż jeszcze miesiąc wcześniej.
PKO lokaty
| bank | lokata | oprocentowanie |
|---|---|---|
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata w IKO | Lokata terminowa oprocentowana na 2.25 % w skali roku. |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata w IKO | Lokata terminowa oprocentowana na 2 % w skali roku. |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata 1-miesięczna internetowa | Lokata terminowa oprocentowana na 1.8 % w skali roku. |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata w IKO | Lokata terminowa oprocentowana na 1.6 % w skali roku. |
ING lokaty
| bank | lokata | oprocentowanie |
|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. | Lokata standardowa | Lokata terminowa oprocentowana na 1.25 % w skali roku. |
| ING Bank Śląski S.A. | Lokata standardowa | Lokata terminowa oprocentowana na 1.25 % w skali roku. |
| ING Bank Śląski S.A. | Lokata standardowa | Lokata terminowa oprocentowana na 1 % w skali roku. |
| ING Bank Śląski S.A. | Lokata standardowa | Lokata terminowa oprocentowana na 0.75 % w skali roku. |
