Podatek z lokaty - jak jest naliczany?
W 2002 roku minister finansów Marek Belka wprowadził podatek od zysku z lokat bankowych. Od tamtej pory zyski z lokat bankowych oprocentowane są 19% podatkiem. Banki znalazły jednak sposoby, aby uniknąć oddawania państwu pokaźnej części ciężko zarobionych odsetek z lokat. Dodać trzeba, że jest to w pełni legalny sposób!
Aby móc uniknąć płacenia podatku najpierw należy zapoznać się ze sposobem jego naliczania. Najlepiej przeprowadzić analizę na przykładzie z życia wziętym. Weźmy pod lupę konto oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją oprocentowanie 5 proc. w skali roku.
Przelewany na konto 18 213 zł. Po jednym dniu odsetki z lokaty wynoszą 2,49 zł, od których bank powinien automatycznie odprowadzić 19-procentowy podatek Belki (tak potocznie nazywa się ten podatek od zysków kapitałowych). Zgodnie z przepisami ordynacji podatkowej podstawę opodatkowania zaokrąglamy do pełnych złotych, czyli w naszym przypadku z 2,49 zł mamy 2 zł. Od podstawy opodatkowania obliczamy 19% podatku - 0,38 zł. Kwotę podatku również zaokrąglamy do pełnych złotych czyli w danym przypadku do 0 zł.
Tym oto prostym sposobem mimo zysku z lokaty (2,49zł) całkowicie legalnie uniknęliśmy 19% podatku!
Należy jednak uważać, ponieważ mechanizm zaokrąglania podatku i podstawy do opodatkowania może zadziałać na naszą niekorzyść. Wystarczy, że zysk z lokaty wyniesie 2,5 zł. W takim przypadku podstawą opodatkowania będzie zaokrąglenie od tej kwoty czyli 3 zł. 19-procentowy podatek od 3 zł wynosi 0,57 zł a po zaokrągleniu wynosi 1 zł. I tym oto sposobem z 2,49 zł na koncie zostanie nam jedynie 1,49 zł.
Zobacz ofertę banków z zakresu lokat codziennych, w szczególności banku Getin, Eurobank i BGŻ.
…wstecz
Aby móc uniknąć płacenia podatku najpierw należy zapoznać się ze sposobem jego naliczania. Najlepiej przeprowadzić analizę na przykładzie z życia wziętym. Weźmy pod lupę konto oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją oprocentowanie 5 proc. w skali roku.
Przelewany na konto 18 213 zł. Po jednym dniu odsetki z lokaty wynoszą 2,49 zł, od których bank powinien automatycznie odprowadzić 19-procentowy podatek Belki (tak potocznie nazywa się ten podatek od zysków kapitałowych). Zgodnie z przepisami ordynacji podatkowej podstawę opodatkowania zaokrąglamy do pełnych złotych, czyli w naszym przypadku z 2,49 zł mamy 2 zł. Od podstawy opodatkowania obliczamy 19% podatku - 0,38 zł. Kwotę podatku również zaokrąglamy do pełnych złotych czyli w danym przypadku do 0 zł.
Tym oto prostym sposobem mimo zysku z lokaty (2,49zł) całkowicie legalnie uniknęliśmy 19% podatku!
Należy jednak uważać, ponieważ mechanizm zaokrąglania podatku i podstawy do opodatkowania może zadziałać na naszą niekorzyść. Wystarczy, że zysk z lokaty wyniesie 2,5 zł. W takim przypadku podstawą opodatkowania będzie zaokrąglenie od tej kwoty czyli 3 zł. 19-procentowy podatek od 3 zł wynosi 0,57 zł a po zaokrągleniu wynosi 1 zł. I tym oto sposobem z 2,49 zł na koncie zostanie nam jedynie 1,49 zł.
| Kwota na koncie | Oprocentowanie | Odsetki dzienne | Podstawa opodatkowania | Odprowadzony podatek |
| 18 213 zł | 5 % |
2,49 zł | 2 zł | 0 zł |
| 18 250 zł | 5 % | 2,5 zł | 3 zł | 1 zł |
Zobacz ofertę banków z zakresu lokat codziennych, w szczególności banku Getin, Eurobank i BGŻ.
…wstecz
zobacz także:
- Nowy kalkulator lokat jednodniowych
- Sejm 16 grudnia 2011 roku uchwalił ustawę okołobudżetową. Jedną ze zmian, jakie ona niesie za sobą, jest likwidacja możliwości zakładania tzw. lokat antypodatkowych. Za uchwaleniem ustawy okołobudżetowej głosowało 231 posłów, przeciw było 213, jeden wstrzymał się od głosu. Nie znamy jeszcze szczegółów dotyczących daty wejścia w życie nowych przepisów ale za to prezentujemy wam nowy kalkulator lokat, za pomocą którego można policzyć odsetki z lokaty z dzienną kapitalizacją po wprowadzeniu zmian w sposobie naliczania podatku Belki.
- Lokaty w BGŻOptima na topie
- W listopadzie 2011 roku na rynek wszedł nowy internetowy bank BGŻOptima. Bank jest ściśle powiązany z bankiem BGŻ i ma służyć oszczędzaniu a więc jak przystało na debiut już na starcie oferuje bardzo ciekawe lokaty bankowe.
- Rząd zlikwiduje lokaty antybelkowe
- Coraz głośniej mówi się o powrocie do gotowej już ustawy likwidującej możliwość unikania podatku Belki. Rząd miał już gotowe rozwiązanie w połowie roku, ale przepisy podatkowe nie pozwoliły na wprowadzanie zmian w trakcie roku podatkowego. Dodatkowo, rząd obawiał się rekacji wyborców i przed wyborami temat zmian ucichł.
- Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy likwidujący lokaty antybelkowe
- 24 maja 2011 roku Rada Ministrów przyjęła założenia do projektu ustawy o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa oraz o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, przedłożone przez Ministerstwo Finansów. Oznacza to, że wraz z początkiem 2012 roku zmienią się zasady zaokrąglania przy naliczaniu podatku od zysków z lokat bankowych.
- Rząd zapowiada likwidację lokat antypodatkowych
- Ranking lokat jednodniowych październik 2010
- Alior Bank wprowadził lokaty jednodniowe w walutach
- mBank obniżył oprocentowanie lokaty jednodniowej
- ING Bank Śląski wprowadził lokatę z dzienną kapitalizacją
- Lokaty bez podatku w Getin Bank
Ranking lokat maj 2013
Ranking lokat maj 2013 przynosi kolejne zmiany. Niestety, najlepsze lokaty maj 2013 dają mniej zarobić niż przed miesiącem. Banki płacą coraz mniej odsetek od lokat bankowych ze względu na możliwe kolejne obniżki stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej.
Ranking lokat kwiecień 2013
Ranking lokat kwiecień 2013 niestety wciąż potwierdza tendencję obniżania oprocentowania lokat przez banki. Najlepsze lokaty kwiecień 2013 dają zarobić niewiele ponad 5 procent w skali roku.
Ranking lokat luty 2013
Niestety ranking lokat luty 2013 zawiera jedynie dwie propozycje lokat z oprocentowaniem 7% oraz łącznie tylko siedem propozycji z oprocentowaniem powyżej 6% w skali roku. Oznacza to, że najlepsze lokaty luty 2013 dają mniej zarobić niż jeszcze miesiąc wcześniej.
PKO lokaty
| bank | lokata | oprocentowanie |
|---|---|---|
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata w IKO | Lokata terminowa oprocentowana na 2.25 % w skali roku. |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata w IKO | Lokata terminowa oprocentowana na 2 % w skali roku. |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata 1-miesięczna internetowa | Lokata terminowa oprocentowana na 1.8 % w skali roku. |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA | Lokata w IKO | Lokata terminowa oprocentowana na 1.6 % w skali roku. |
BPH lokaty
| bank | lokata | oprocentowanie |
|---|---|---|
| Bank BPH S.A. | Nowy Gatunek | Lokata terminowa oprocentowana na 4 % w skali roku. |
| Bank BPH S.A. | e-Lok@ta | Lokata terminowa oprocentowana na 1.25 % w skali roku. |
| Bank BPH S.A. | Lokata Lojalnościowa | Lokata terminowa oprocentowana na 1.21 % w skali roku. |
| Bank BPH S.A. | e-Lok@ta | Lokata terminowa oprocentowana na 1.2 % w skali roku. |
