W 2002 roku minister finansów Marek Belka wprowadził podatek od zysku z lokat bankowych. Od tamtej pory zyski z lokat bankowych oprocentowane są 19% podatkiem. Banki znalazły jednak sposoby, aby uniknąć oddawania państwu pokaźnej części ciężko zarobionych odsetek z lokat. Dodać trzeba, że jest to w pełni legalny sposób!

Aby móc uniknąć płacenia podatku najpierw należy zapoznać się ze sposobem jego naliczania. Najlepiej przeprowadzić analizę na przykładzie z życia wziętym. Weźmy pod lupę konto oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją oprocentowanie 5 proc. w skali roku.

Przelewany na konto 18 213 zł. Po jednym dniu odsetki z lokaty wynoszą 2,49 zł, od których bank powinien automatycznie odprowadzić 19-procentowy podatek Belki (tak potocznie nazywa się ten podatek od zysków kapitałowych). Zgodnie z przepisami ordynacji podatkowej podstawę opodatkowania zaokrąglamy do pełnych złotych, czyli w naszym przypadku z 2,49 zł mamy 2 zł. Od podstawy opodatkowania obliczamy 19% podatku - 0,38 zł. Kwotę podatku również zaokrąglamy do pełnych złotych czyli w danym przypadku do 0 zł.

Tym oto prostym sposobem mimo zysku z lokaty (2,49zł) całkowicie legalnie uniknęliśmy 19% podatku!

Należy jednak uważać, ponieważ mechanizm zaokrąglania podatku i podstawy do opodatkowania może zadziałać na naszą niekorzyść. Wystarczy, że zysk z lokaty wyniesie 2,5 zł. W takim przypadku podstawą opodatkowania będzie zaokrąglenie od tej kwoty czyli 3 zł. 19-procentowy podatek od 3 zł wynosi 0,57 zł a po zaokrągleniu wynosi 1 zł. I tym oto sposobem z 2,49 zł na koncie zostanie nam jedynie 1,49 zł.

Kwota na koncie	Oprocentowanie	Odsetki dzienne	Podstawa opodatkowania	Odprowadzony podatek
18 250 zł	5 %	2,49 zł	2 zł	0 zł
18 213 zł	5 %	2,5 zł	3 zł	1 zł

Zobacz ofertę banków z zakresu lokat codziennych, w szczególności banku Getin, Eurobank i BGŻ.
…wstecz

We wrześniu prezentujemy kolejny comiesięczny ranking - lokaty wrzesień 2010. We wrześniu niestety wciąż dostrzegamy tendencje obniżania oprocentowania lokat przez banki, ale mamy również kilka wzrostów.

Dla wszystkich posiadających wolną gotówkę w obcej walucie przedstawiamy najlepsze aktualnie oferty na rynku lokat w walutach obcych.

Niska inflacja sprawiła, że przeważająca większość lokat rocznych założonych przed rokiem przyniosła realny zysk. Zysk z lokat pomniejszony o podatek i inflację był na plusie. Prognozy wskazują, że obecnie realny zysk z lokat rocznych może być rekordowo wysoki.

Pierwszy kwartał 2010 roku niestety przyniósł ciągłą tendencję do stopniowego obniżania oprocentowania lokat przez banki. Obecnie najlepsze lokaty są oprocentowane na 7% w skali roku co po odliczeniu podatku daje 5,67%.

Banki oferują lokaty po to, aby pozyskać kapitał, na którym z kolei będą mogły dalej zarabiać. Im klient więcej zainwestuje na lokacie, tym jest akrakcyjniejszy dla banku. Od jakiej kwoty przeznaczonej na lokatę banki są w stanie zwiększyć jej oprocentowanie w porównaniu do standardowej oferty "dla plebsu"?

Ministerstwo Finansów w kwietniu wyemituje na rynku detalicznym obligacje z oprocentowaniem nawet o 1,5 puky procentowy niższym niż w marcu. Na rynku lokat widać również tendencję do obniżania oprocentowania lokat krótkoterminowych.

Banki nie oferują obecnie tak wysokich zysków z lokat jak jeszcze rok temu podczas wojny depozytowej. Aby zachęcić klientów wyższym oprocentowaniem oferują ponadprzeciętne zyski z lokaty sięgające nawet 10% pod warunkiem równoczesnej inwestycji w fundusze. Czy takie rozwiązanie gwarantuje wysokie zyski?

Od 2 grudnia 2009 roku klienci mBanku posiadający bezpłatny rachunek oszczędnościowy eMAX plus mogą założyć lokatę jednodniową, dzięki której w łatwy sposób mogą uniknąć odprowadzania tzw. podatku Belki.

BOŚ od 5 października wprowadza kolejne nowatorskie rozwiązanie produktowe. W ofercie banku pojawi się lokata jednodniowa "Każdy Dzień Dobry" z oprocentowaniem 5,7%. Odsetki są naliczane codziennie i przelewane na rachunek osobisty, a Klient nie musi płacić podatku Belki.

Do grona banków, które w swojej ofercie mają lokaty z dzienną kapitalizacją dołączyły w sierpniu Polbank i Meritum Bank. Na rynku widać wyraźnie tendencję idącą w kierunku zachowania oprocentowania lokat i kont oszczędnościowych poniżej 7% ale za to z większą dbałością o realny zysk klienta bowiem dzięki dziennej kapitalizacji w łatwy sposób klienci mogą uniknąć podatku Belki.

Bank BGŻ poszerzył swoją ofertę w zakresie lokat o lokaty krótkoterminowe. Obecnie dla klientów korzystających z dostępu przez internet możliwe jest założenie nawet lokaty codziennej. Tym samym bank BGŻ dołączył do grupy banków umożliwiających lokowanie na lokacie stosunkowo wysokich kwot, od których nie jest naliczany podatek Belki.